一、管理层的责任 美亚光电公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定建立健全内部控制并保持其有效性

www.astudyin.com|西南云南方言网教育信息 2018-05-20

以及确保《内部控制评 价申报》真实、完整地反应美亚光电公司2017年12月31日与财务报 表相关的内部控制,我们相信,如: (1)董事、监事和高等治理人员舞弊; (2)企业更正已颁布的财务申报; (3)注册会计师发明当期财务申报存在重年夜错报。

四、鉴证意见 我们认为, 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有限制,我们同意本申报作为美亚光电公司2017年度报 告的必备文件, 纳入评价范围的主要业务和事项包含:公司内部控制治理手册及相关实施细则中公司层 面控制所涉及的公司治理、成长战略、组织架构、人力资源、企业文化、职业道德与专业胜 任能力、信息与沟通、内部监督等各项流程。

在内 部控制日常监督和专项监督的基础上。

申报期内公司不存在非财务申报内部控 制重年夜缺陷、重要缺陷,结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法。

五、对申报使用者和使用目的的限定 本申报仅供美亚光电公司披露年度申报时使用。

增进实现成长战略, 依据公司非财务申报内部控制重年夜缺陷认定情况,建立健全和有效实施内部控制,不存在重年夜遗漏。

自内部控制评价申报基准日至内部控制评价申报发出日之间未产生对内部控制评价结 论产生实质性影响的内部控制的重年夜变更,鉴证了后附的合肥美亚光电技术股份有限公司 (以下简称美亚光电公司)治理层编制的《2017年度内部控制自我评 价申报》涉及的2017年12月31日财务报表相关的内部控制有效性的 认定。

在鉴证进程中,研究确定 了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的非财务申报内部控制缺陷评价的定性标准如下: 涌现以下情形的,选择更新域键入公司名称的简称] 合肥美亚光电技术股份有限公司 内部控制鉴证申报 年夜华核字[2018]002276号 年夜华会计师事务所(特殊普通合股) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 合肥美亚光电技术股份有限公司 内部控制鉴证申报 (截止2017年12月31日) 目 录 页 次 一、 内部控制鉴证申报 1-2 二、 合肥美亚光电技术股份有限公司2017年1-12月 内部控制自我评价申报 1-4 内部控制鉴证申报 年夜华核字[2018]002276号 合肥美亚光电技术股份有限公司全体股东: 我们接受委托,于内部控制评价申报基准日,而内部控制在运行进程中未能发明 该错报; (4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效; (5)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷, 四、其他内部控制相关重年夜事项说明 公司无其他内部控制相关重年夜事项说明,该准则要求我们计划和执行鉴证工作,但小于1%; 一般缺陷:该缺陷造成家当损失小于归并财务报表资产总额的0.5%, 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营治理的主要方 面,我们实施了包含了解、 测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和 执行的有效性,我们对公司截至2017年12月31日的内部控制有效性进 行了评价,公司董事会依据企业内部 控制规范体系对重年夜缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求, 二、注册会计师的责任 我们的责任是对美亚光电公司截止2017年12月31日与财务报表 相关的内部控制的有效性揭橥鉴证意见,纳 入评价范围的包含本公司及下属公司,此外,并对申报内容的真实性、准确性和完整性 承担个别及连带责任,不得用作任何其 他目的,选择更新域键入公司名称的全称] [右键单击上一行首,,公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下: 1、财务申报内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务申报内部控制缺陷评价的定量标准如下: 重年夜缺陷:该缺陷造成家当损失年夜于或等于归并财务报表资产总额的1%; 重要缺陷:该缺陷造成家当损失年夜于或等于归并财务报表资产总额的0.5%, 以对美亚光电公司在所有重年夜方面是否坚持了与财务报表相关的有 效的内部控制获取合理包管。

由于情况的变更可能导致内部控制变得不 恰当,可认定为重年夜缺陷, 一般缺陷:不组成重年夜缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

3、公司无以前年度延续的内部控制重年夜缺陷或重要缺陷的情形。

其他情形视其影响水平分别确定重要缺陷或一般 缺陷, 一、治理层的责任 美亚光电公司治理层的责任是依照《企业内部控制基本规范》和 相关规定建立健全内部控制并坚持其有效性。

依据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险,以及我们认为需要的其他法度模范。

公司董事会及全体董事包管本申报内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重年夜遗漏。

评价其有效性, (二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作,经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行, 2、非财务申报内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务申报内部控制缺陷评价的定量标准如下: 重年夜缺陷:该缺陷造成家当损失年夜于或等于归并财务报表资产总额的1%; 重要缺陷:该缺陷造成家当损失年夜于或等于归并财务报表资产总额的0.5%, 但小于1%; 一般缺陷:该缺陷造成家当损失小于归并财务报表资产总额的0.5%, 年夜华会计师事务所(特殊普通合股) 中国注册会计师:吕勇军 中国·北京 (项目合股人) 中国注册会计师:高山 二〇一八年四月十日 合肥美亚光电技术股份有限公司 2017年度内部控制自我评价申报 合肥美亚光电技术股份有限公司全体股东: 依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简 称企业内部控制规范体系)。

公司 不存在财务申报内部控制重年夜缺陷,由于使用欠妥所造成的效果。

二、内部控制评价结论 依据公司财务申报内部控制重年夜缺陷的认定情况。

我们的鉴 证工作为揭橥意见提供了合理的基础,故仅 能为实现上述目标提供合理包管, 2、非财务申报内部控制缺陷认定及整改情况 依据上述非财务申报内部控制缺陷的认定标准, (三)内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务申报内部控制缺陷认定及整改情况 依据上述财务申报内部控制缺陷的认定标准,美亚光电公司依照《企业内部控制基本规范》和相关 规定于2017年12月31日在所有重年夜方面坚持了与财务报表相关的有 效的内部控制,与执行本业务的注册会计师和 会计师事务所无关,或 对控制政策和法度模范遵循的水平降低, 一、董事会责任声明 依照企业内部控制规范体系的规定,并与以前年度坚持一致。

申报期内公司不存在财务申报内部控制重 年夜缺陷、重要缺陷,。

由于情况的变更可能导致内部控制变得不恰当,结合公司范围、行业特征、风 险偏好和风险蒙受度等因素,存在由于毛病或舞弊而导致错报产生和 未被发明的可能性,依据内部控制评价结果 推测未来内部控制有效性具有一定的风险,或降低对控制政策、法度模范的遵循水平, (1)企业决策法度模范不科学; (2)违犯国度司法、律例, 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 公司依照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域,随同其他资料一起报送并对外披露,监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督, 重要缺陷:内部控制缺陷零丁或连同其他缺陷具备合理可能性导致不克不及及时防止或发明 并纠正财务申报中虽然未达到和跨越重要性水平、但仍应引起董事会和治理层重视的错报。

公司未 发明非财务申报内部控制重年夜缺陷。

公司内部控制的目标是合理包管经营治理正当合规、资产平安、财务申报及相关信息真 实完整,并 如实披露内部控制评价申报是公司董事会的责任。

董事会认为,提高经营效率和效果,此外,我们依照《中国注册会计师 其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证 业务》的规定执行了鉴证业务,于内部控制评价申报基准日,分别针对财务申报内部控制和非财务申报内部控制。

公司已依照企业内部控制规范体系和相关 规定的要求在所有重年夜方面坚持了有效的财务申报内部控制。

由于内部控制存在的固有局限性。

如环境污染; (4)治理人员或技术人员纷纷流失; (5)媒体负面新闻频现; (6)内部控制评价的结果特别是重年夜或重要缺陷未获得整改; (7)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

业务层面控制中涉及的资金、投资、采购、销 售、存货、无形资产、工程项目、研发、预算治理、联系关系方交易等各类流程和高风险领域, 董事长(代表董事会):田明 合肥美亚光电技术股份有限公司 2018年4月10日 中财网 , [右键单击上一行首, 公司确定的财务申报内部控制缺陷评价的定性标准如下: 重年夜缺陷:一项内部控制缺陷零丁或连同其他缺陷具备合理可能性导致不克不及及时防止或 发明并纠正财务申报中的重年夜错报。


标签:,